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Un repaso a los impuestos al gasto, al ingreso y a la propiedad en Colombia

Publicado por Nubox Colombia

¿Sabías que Colombia es el cuarto país del mundo que más paga impuestos en el mundo?  Saber cuáles son las obligaciones tributarias, puede convertirse en un enorme rompecabezas para cualquiera. Sin embargo, vamos a explicarte qué son los impuestos al gasto, al ingreso y a la propiedad en Colombia más importantes.

¿Qué son los impuestos en Colombia?

Para empezar, en Colombia se entiende por impuesto todas las contribuciones pronunciadas por el poder ejecutivo y sometidas a consideración del Congreso Nacional, para que dicho impuesto sea aprobado. Los reglamentos y su ejecución son para que tengan cumplimiento en todo el territorio nacional; y los recaudos producto de estos impuestos deberán ser administrados por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).

Dichos ingresos se conocen como "ingresos fiscales" y, como contraparte, los pagos de impuestos los deben realizar las personas naturales y jurídicas que tienen esta responsabilidad ante el Estado.

 

Impuesto al Gasto

Es gravado por las transacciones de compraventa; por ejemplo, el IVA es un impuesto al gasto, ya que se cobra un porcentaje del valor de un producto o prestación de un servicio, y se cancela al momento que los consumidores obtienen el producto o servicio. Otros impuestos al gasto muy conocidos son los aranceles. 

Algunos impuestos al gasto en Colombia

Impuesto al Valor Agregado (IVA) 

Es un impuesto nacional a las ventas que se paga indirectamente y se genera en las distintas etapas del ciclo económico, como lo son la prestación de servicios, operación de juegos de suerte y azar, producción  e importación de bienes, etc. La tarifa general es de 19%.

Impuestos a las Transacciones Financieras

Es un impuesto indirecto que es gravado por ejecución de las transacciones financieras que son originadas por el usuario del banco. El impuesto a las transacciones financieras es un tributo que se deberá cancelar al momento de realizar transacciones o movimientos financieros. La tarifa es de 4%.

Aranceles

Es el término usado para definir todos aquellos productos que son exportados (impuestos aduaneros). Son básicamente los gravámenes que se establecen directa o indirectamente para la mercancía importada en el territorio nacional. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales es la que establece las tasas y documentos necesarios para la importación.  El gobierno colombiano decide qué productos pagarán menos aranceles, o en su defecto estarán libres de este pago.

 

Lee también: "¿Quiénes están obligados a declarar IVA?

Impuesto al Ingreso

Afecta de forma directa a las personas naturales o jurídicas, y es gravado por los ingresos producto de una actividad económica. Por ejemplo, el impuesto a la renta, el impuesto de retención, entre otros, son impuestos al ingreso. 

Algunos impuestos al ingreso en Colombia

Impuesto Sobre la Renta

Es un tributo que tiene cobertura nacional y los ciudadanos deberán pagarlo al Estado. este impuesto es gravado por la utilidad anual obtenida por la empresa. La tarifa general es de 34% para 2017, y 33% para 2018. Los contribuyentes que se encuentren en zona franca (con excepción de los usuarios comerciales) deberán pagar la tarifa del 20%.

Impuesto de Ganancia Ocasional

Este impuesto grava las ganancias obtenidas de actividades no obtenidas en las transacciones ordinarias y es un impuesto agregado al impuesto sobre la renta. Además, el Impuesto de Ganancia Ocasional es un tributo que se cancela por todos los ingresos percibidos de forma ocasional y por la ejecución de actividades económicas que no forman parte del ciclo económico normal.

Según la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), se considera que un ingreso es una ganancia ocasional cuando hay venta de activos fijos que se tienen entre 2 y más años, como la liquidación de una sociedad, herencias, la porción conyugal y cualquier acto jurídico. La tarifa es de 10%

Impuesto a la propiedad

Este impuesto es gravado por los tributos que se hacen sobre herencias, casas, oficinas, edificios, fincas o bienes. Entre los ejemplos más destacados están el impuesto sobre vehículos, los impuestos a las sucesiones y el impuesto predial.

 

Impuesto a la propiedad en Colombia

Impuesto Predial

Es un impuesto que tiene que ver directamente derecho de propiedad y posesión de un bien (vivienda, edificio, lote, oficina, edificio, bodegas y local comercial) en el país. El mismo es recaudado y administrados por los municipios donde se está el inmueble. Este impuesto es recaudado por los municipios del país. La tarifa será de 0,5% a 1,6% sobre el valor de la propiedad.